lundi 1 août 2011

Exercice n°3 en analyse financière (Diagnostic financier) - Bilan financier


      L’entreprise (CONSERVERIE JOUHARI) : Bilan financier



L'entreprise individuelle" CONSERVERIE JOUHARI " met à votre disposition son bilan au 31/12/2008 (voir annexe) et des renseignements complémentaires en vue d'effectuer des travaux financiers.

Renseignements relatifs au bilan du 31/12/2008

·       Les terrains valent 450 000 Dh ;
·       Le taux réel de dépréciation des constructions est de 2% l'an (taux appliqué : 5%) ;
·       Les stocks de matières premières ont une valeur réelle de 600 000 Dh (dont un stock-outil de 250 000 Dh) ;
·       Les effets à recevoir sont bancables dans la limite de 4 000 Dh ;
·       Des actions achetées pour 10 000 Dh sont difficilement négociables à moins d'un an, le reste des titres et valeurs de placement est réalisable immédiatement.
·       Les provisions pour charges ont été constituées pour couvrir les frais d'entretien des locaux. L’entreprise de travaux choisie par la" CONSERVERIE JOUHARI" a exigé 8 500 Dh payables au comptant et un mois de délai à compter du 01/01/2009.
·       L'exploitant à l'intention de prélever la totalité des bénéfices le 31/03/2009 et de transformer les 130 000 Dh au compte de l'exploitant en apport définitif.

Bilan de l’entreprise " CONSERVERIE JOUHARI " au 31/12/2008

Actif
Brut
A et P
Net
Passif
Montant

Actif immobilisé
Frais préliminaires
Terrains
Constructions
Matériel et outillage
Mobilier et matériel de bureau
Actif circulant (HT)
Matières premières
Produits finis
Clients et comptes rattachés
Etat
Titres et valeurs de placement
Trésorerie – Actif
Banques
Caisse



15 000
400 000
250 000
200 000
130 000

550 000
250 000
83 596
20 166
11 400

18 738
3 300

9 000
-
150 000
80 000
63 000

-
-
-
-
-

-
-

6 000
400 000
100 000
120 000
67 000

550 000
250 000
83 596
20 166
11 400

18 738
3 300

Financement permanent
Capital individuel
Compte de l’exploitant
Résultat net
Autres dette de financement
Provisions pour charges
Passif circulant (HT)
Fournisseurs et comptes rattachés
Etat
Ecart de conversion passif
Trésorerie – Passif
Crédits de trésorerie

500 000
130 000
+70 000
70 000
8 200

600 000
173 000
49 000
30 000
Total
1 932 200
302 000
1 630 200
Total
1 630 200




TAF : Présenter le bilan financier condensé de l’entreprise " CONSERVERIE JOUHARI " au 31/12/2008

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